北京中财资产评估有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

北京中财资产评估有限公司（以下简称：“中财评估”）总部位于北京。始于1993年，是我国较早从事资产评估业务的机构之一，2008年根据财政部第22号令及行业协会的文件要求，经北京市财政局批准，由资产评估师发起，分立式设立具有独立法人大型专业的资格资产评估机构。

公司在北京总部设有八个评估项目部，同时，设有质量监管部、培训部、信息技术部、业务发展部、人力资源部、财务部、行政部等部门以及九个专业委员会，共享与评估业务相关的专业服务有财务审计、工程造价、管理咨询等。

公司现拥有一支年富力强的高素质专业人才队伍，正式员工80余人，资产评估师8人，均具有本科以上学历，部分人员同时具有中国注册会计师、中国注册造价工程师、土地估价师等执业资格。

至2022年底，公司以北京总部为核心，同时在苏州、无锡、南京、上海设立了办公室。

多年来，公司以为客户发现价值的宗旨，为国内外众多客户提供了包括：改制、上市、资产重组、合资合作、兼并收购、作价入股、转让购买、融资等各种目的的资产评估及项目咨询服务。

公司评估人员从事资产评估业务时间较长，具有组织管理大型评估项目的丰富经验，在执业过程中，始终以“独立、公正、科学、客观”为其评估原则，以“严谨、诚挚、高效”为其工作作风，在社会上赢得了声誉。

企业承诺

（1）专业为本，精益求精

我们始终以专业能力为核心，严格遵循国际与国内评估准则，确保每一份报告的科学性、准确性和公正性。团队由经验丰富的评估师、行业专家组成，结合最新技术与市场动态，为您提供最具价值的解决方案。

（2）诚信服务，客户至上

诚信是我们的立业之本。无论是大型企业还是中小客户，我们都秉持透明、客观的原则，拒绝任何利益冲突，以您的需求为出发点，量身定制服务方案，确保全程沟通高效、顺畅。

（3）高效协同，创造价值

在快速变化的市场环境中，我们承诺以高效响应能力为您节省时间成本。通过数字化工具与标准化流程，缩短评估周期，同时以深度行业洞察助力您发现资产潜力，实现价值最大化。

整体服务方案

1、项目总则

（1）项目概况

本项目为本市国家机关、事业单位和团体组织（采购人）资产评估服务，服务范围包含不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失及其他经济权益的评定估算，按规范出具资产评估报告，为采购人资产处置、清产核资、资产入账、资产转让、损失认定、价值参考等工作提供专业评估技术支撑。

（2）服务目标

严格遵守《资产评估法》、资产评估准则、国有资产管理及政府采购相关规定，保质、按时完成各评估委托业务；保障评估程序合规、评估依据充分、评估结论客观公允；满足采购人资产管理、审批备案、审计监督要求，防范国有资产流失风险。

（3）服务原则

独立、客观、公正；依法执业、严守保密；高效响应、全程留痕；风险前置、质量管控。

2、各阶段服务实施安排

将资产评估业务划分为业务受理阶段、评估准备阶段、现场勘查与资料收集阶段、评定估算与报告编制阶段、报告审核出具阶段、报告提交及后续服务阶段六个阶段。

（1）阶段1：业务受理阶段

1）接收采购人委托通知，对接采购人，核实委托事项、评估目的、评估基准日、评估对象与范围、报告使用人、报告提交时限等核心要求。

2）开展项目初步风险评估：核查评估对象权属、资料完备性、是否存在抵押查封、权属争议等；判断业务合规性，确定是否承接。

3）若承接业务，拟定资产评估委托合同，明确双方权利义务、服务范围、收费、保密约定、交付成果、违约责任，经采购人确认后签订合同。

4）组建专项评估项目组，确定项目负责人、评估师、助理人员，制定本项目工作计划与时间节点表。

（2）阶段2：评估准备阶段

1）项目组内部交底，学习评估目的对应的政策、准则及国资管理相关文件。

2）向采购人出具资料清单，列明权属证明、财务凭证、资产台账、合同、图纸、审计资料等需提供资料。

3）与采购人沟通资产范围边界，区分纳入评估、不纳入评估的资产，对资产类型（不动产/动产/无形资产/企业价值等）分类梳理。

4）选定评估方法备选方案，准备评估工作底稿模板、询价资料、现场勘查记录表。

（3）阶段3：现场勘查与资料收集阶段

1）会同采购人、资产使用方开展现场实地勘查：对不动产查看坐落、结构、面积、使用状况；动产盘点规格、数量、成新、运行状态；无形资产核实权属、使用期限、收益情况；企业价值评估核对财务数据、经营情况。同步拍照、记录、签字确认勘查记录。

2）收集权属文件、财务资料、合同、鉴定材料，核验资料真实性、完整性；资料缺失的，一次性向采购人列明补料清单，跟踪资料补齐进度。

3）开展市场调研、询价工作：收集同类资产交易案例、价格信息、费率、残值、行业参数，做好询价记录，留存询价底稿。

4）项目组及时记录发现的资产瑕疵、权属疑问，同步向采购人书面反馈。

（4）阶段4：评定估算与报告编制阶段

1）根据资产类型、评估目的，选用合适评估方法（市场法、收益法、成本法等）开展测算，形成初步评估结果。

2）对初步结果进行交叉复核，分析评估参数合理性，分析增减值原因；识别评估风险点。

3）编制资产评估报告初稿，包含评估摘要、正文、附件、评估明细表、工作底稿索引；完整披露评估假设、限制条件、特别事项说明。

4）初稿完成后，内部项目组讨论，形成初稿评审记录。

（5）阶段5：报告审核出具阶段（三级复核制度）

1）一级复核（项目负责人复核）：复核资料完整性、现场勘查记录、测算过程、底稿完整性、初稿逻辑。

2）二级复核（部门负责人复核）：复核评估方法适用性、参数选取、重大事项披露、评估结论合理性。

3）三级复核（首席评估师/技术负责人复核）：重大风险把控，审核合规性、报告披露完整性，重点关注国有资产相关特殊事项。

4）三级复核通过后，按规定由两名资产评估师签字、加盖机构公章，形成正式评估报告。

如采购人需要，可提前提交报告初稿征求采购人意见（仅核对资产范围、基础事实，不修改公允评估结论）。

（6）阶段6：报告提交及后续服务阶段

1）按合同约定份数提交纸质评估报告 + 电子版本，做好交付签收。

2）配合采购人向主管部门备案、审计核查、相关问询，提供工作底稿查阅支持（按保密管理规定执行）。

3）报告有效期内，接受采购人咨询；协助采购人解答国资管理、资产处置相关评估专业疑问。

4）项目资料归档：评估委托合同、勘查记录、资料、测算表、底稿、报告、复核记录统一立卷归档，按档案管理规定保管。

5）项目回访，收集采购人服务评价，纳入机构绩效考核。

3、重难点的应对措施

（1）重点1：国有资产权属不清、资料不全

难点：部分事业单位资产年代久远，产权证缺失、台账与实物不符、资产调拨手续不全，影响评估范围与价值判断。

应对措施：

1）进场前提前下发资料清单，提前梳理资产台账，区分有证资产、无证资产、账外资产。

2）现场勘查同步做好实物登记拍照，由采购人、资产使用单位共同签字确认实物状态。

3）权属存在瑕疵的，在评估报告特别事项充分披露，写明限制条件，不做虚假假设；同步书面提示采购人相关风险。

4）协助采购人梳理补证、资产认定所需材料，提出资料完善建议，不代替采购人做权属认定。

（2）重点2：特殊资产评估难度大（无形资产、老旧不动产、资产损失认定）

难点：专利、特许经营权、老旧构筑物、报废资产损失等，市场案例少，参数难以获取。

应对措施：

1）建立行业案例数据库，提前收集同类国资项目评估案例；跨区域、跨行业多方询价，留存询价底稿。

2）组织内部技术评审会，对复杂资产评估方法、参数进行集体论证；必要时外部行业专家咨询，形成专家意见作为支撑。

3）严格在报告中披露评估假设与参数来源，明确评估结论使用限制。

（3）重点3：项目工期紧、多项目并行，保障交付时限

难点：采购人资产处置、拍卖、备案节点刚性，经常要求短时间出具评估报告，多委托项目同时进场，人力紧张。

应对措施：

1）实行项目台账管理，建立项目甘特图，明确每个节点时限，专人跟踪督办。

2）人员弹性调配，设立后备评估师储备库，紧急项目增派人员；提前约定资料提交时限，资料延迟时书面告知采购人对报告出具时间的影响。

3）分级管控：常规项目标准化流程，重大复杂项目优先配置骨干人员，优先开展现场勘查。

（4）重点4：评估程序合规，防范国资监管、审计风险

难点：国资项目审计、巡视、备案审查严格，程序瑕疵、底稿不全容易引发风险。

应对措施：

1）严格执行资产评估法、评估准则，所有环节留痕：勘查签字、资料签收、询价记录、三级复核记录完整存档。

2）重点关注国有资产评估备案要求，在报告中按国资监管要求完整披露事项。

3）内部质量抽查，定期对已完成项目进行复盘，对发现的程序漏洞更新作业指引。

（5）重点5：资产数量多、分布分散，现场盘点勘查工作量大

应对措施：

1）进场前要求采购人先行开展资产盘点，提供资产清单；项目组采用抽样+重点资产全面勘查相结合。

2）对分散资产分组同步勘查，拍照定位，做好盘点差异记录；账实差异在工作底稿记录并向采购人反馈。

4、服务特色或创新管理

（1）建立国资评估专项作业标准化体系

专门针对本市机关事业单位、团体组织制定国资类资产评估作业指引，统一资料清单、现场勘查模板、底稿模板、报告披露模板，规范账外资产、无证不动产、报废资产、无形资产等高频类型资产的评估要点，减少不同项目组执业口径差异，提升报告一致性，便于国资备案和审计。

（2）项目全流程数字化台账管理

搭建项目线上管理台账，记录委托信息、基准日、资料收集进度、现场勘查、复核节点、交付时间、问题清单。采购人可随时查询项目进展；所有扫描件、勘查影像、询价资料电子存档，纸质档案同步归档，实现项目全过程可追溯。

（3）风险前置预审机制（创新）

在正式进场评估前增加项目风险预审环节：项目负责人 + 技术负责人提前审阅委托背景、资产清单，识别权属、抵押查封、资料缺失、评估目的限制等风险点，形成风险提示单提前交付采购人。做到风险早识别、早沟通，避免评估后期发现重大障碍导致项目停滞。

（4）专属对接+分级响应服务模式

设立国资采购人专属对接专员，作为固定联络窗口，统一接收咨询、传递资料、反馈进度。实行分级响应：

1）一般咨询：工作日2小时内响应；

2）紧急事项、重大项目问题：1小时响应；

3）复杂技术问题：组织技术评审，24小时内给出书面意见。

（5）保密专项管理

针对国家机关、事业单位涉密资产评估，建立涉密项目管理流程：人员保密承诺书、涉密资料单独存放，电子文件加密，严格控制资料传阅范围；禁止对外泄露资产信息、评估数据，项目结束后按约定销毁涉密副本。

（6）后续增值服务

报告交付后，提供免费的备案、审计答疑服务；定期向采购人推送国资资产评估政策更新、资产处置相关要点，协助采购人提升资产管理能力。

5、评估价格争议解决等应急预案

（1）适用场景

本预案覆盖：评估结论争议、资产范围争议、权属争议、资料中断、现场勘查受阻、采购人对评估价格不认可、投诉举报、突发政策变更等情形。

（2）组织架构

成立应急处置小组：机构负责人为组长，首席评估师、项目负责人、质量负责人组成，负责争议研判、沟通协调、证据整理、上报工作。

（3）各类事件处置流程

1）评估价格争议（采购人、资产使用方、第三方对评估价值不认可）

①接收到异议后，应急小组在2个工作日内受理，登记异议事项、异议理由。

②项目组复核评估底稿、参数、测算过程、评估假设，逐项核对异议点，形成复核说明。

③组织专项技术研讨：区分两类情况

若异议属于对评估方法、参数理解偏差：出具书面技术说明，附测算过程、市场依据，组织线上/线下沟通会进行专业解释；评估程序、测算无误，不随意修改评估结论。

若复核发现确实存在疏漏：严格按照评估准则履行内部复核修正流程，重新出具评估报告，同步说明更正原因。

④沟通记录、复核资料全部存档；沟通无法达成共识时，向采购人书面说明评估依据、风险提示，可建议采购人委托专家评审或另行聘请第三方评估咨询。

⑤严禁无依据为迎合需求随意调高或调低评估值，坚守独立客观底线。

2）资产范围、权属争议应急预案

①勘查阶段发现权属纠纷、资产范围分歧，立即暂停资产价值测算，书面告知采购人争议事项。

②在报告特别事项充分披露该争议，明确评估结论受权属影响的局限性，提示资产处置风险。

③待采购人完成权属厘清、资产范围确认后，再继续评估工作；若短期内无法厘清，可协商变更评估范围或终止项目，按合同约定处理。

3）资料中断、无法继续收集资料应急

采购人无法按期提供必要评估资料：项目负责人书面告知资料缺失对评估工作的影响、交付时间延后风险，出具缺料清单。

①短期可补齐：调整项目进度，顺延交付时间；

②关键资料长期无法获取：评估受限，与采购人协商，在报告中披露重大受限事项，或协商终止委托。

4）现场勘查受阻应急（无法进入场地、资产无法查看）

①记录受阻情况，拍照留存，第一时间向采购人反馈，协商勘查时间、协调入场。

②确实无法现场勘查的，评估小组评估受限程度，在评估报告中完整披露勘查受限事项，提示评估结论局限性，不强行假设资产状况。

5）政策法规突发变更应急

评估期间资产评估、国有资产管理政策更新，应急小组立即组织学习新政策，重新研判评估思路，必要时调整评估假设与披露内容，及时向采购人说明政策变化对评估工作的影响。

6）投诉、信访、监管问询应急预案

收到监管部门、审计、信访问询或投诉：应急小组第一时间收集全套工作底稿、项目资料；安排专人对接，如实提供资料，客观陈述评估过程；内部先行自查，形成答复材料，按时反馈，全程留痕。

（4）争议处置原则与禁止事项

1）坚持独立客观，不能为平息争议人为调整评估结果；

2）所有沟通、答复均形成书面记录，纳入项目档案；

3）重大争议第一时间向机构管理层上报，不得私自承诺修改评估结论。

（5）事后复盘

争议事件处理完毕后，应急小组组织复盘，查找项目前期风险识别不足问题，更新风险清单，优化业务受理预审机，避免同类争议重复发生。

6、质量与保密保障

（1）质量保障：三级复核、项目抽查、年度执业质量检查。

（2）保密保障：全员签署保密协议，涉密资料单独管控，禁止外传评估信息。

（3）档案管理：纸质、电子档案同步归档，按法定保管期限保存

质量控制和内部管理制度

1、资产评估业务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范公司的资产评估业务质量控制，明确质量控制责任，保证执业质量，根据相关法律、法规和资产评估准则等相关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位的资产评估业务及与价值估算相关的其他业务的质量控制。

第二章 基本要求

第三条 从业人员执行资产评估业务，应当遵守相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。

采用不同于资产评估准则规定的程序和方法时，不得违背评估准则的基本要求，应当确信所采用程序和方法的合理性，并在评估报告中明确说明。

第四条 严格执行本单位制定的《员工岗位责任制》，履行本岗位应履行的相关职责，并对本岗位工作任务负责。

第三章 业务执行

第五条 严格执行本单位制定的《资产评估业务操作规程》。

第六条从业人员执行资产评估业务，应当履行适当的评估程序，基本评估程序通常包括：

(一)明确评估业务基本事项；

(二)签订业务约定书；

(三)编制评估计划；

(四)现场调查；

(五)收集评估资料；

(六)评定估算；

(七)编制和提交评估报告；

(八)工作底稿归档。

从业人员不得随意删减基本评估程序。

第七条 从业人员在执行评估业务过程中，由于受到客观限制，无法或者不能完全履行评估程序，且当采取必要措施仍无法弥补程序缺失并对评估结论产生重大影响时，应按照本单位内部规章制度，逐级汇报批准，由项目负责人协商委托方终止评估业务。

第八条 聘请专家协助工作的资产评估业务，应当采取必要措施确信专家工作的合理性。

第九条 本单位根据初步了解的项目情况，选派具备一定资历和经验、良好专业能力和职业道德的从业人员作为项目负责人，其是全面负责某项评估业务并保证项目顺利实施、在评估报告上签字的资产评估师。

第十条 接受评估业务前，项目负责人应与委托方进行充分沟通，通过公开渠道查询有关情况，关注的事项一般包括：

(一)本单位是否具有足够的从业人员，出具评估报告的时间是否能够得到保证。

(二)从业人员是否具备专业胜任能力。

(三)委托方是否明确提出预先设定的评估结论或表露出明显的利益倾向。

(四)委托方在了解国家相关法律、法规的情况下，是否仍有不当使用评估报告的明显倾向。

(五)被评估单位是否存在由于管理缺陷或诚信缺失等可能影响其提供资料真实性、合法性、完整性的情况。

(六)评估程序是否能够适当履行。

(七)本单位及从业人员是否能够遵守国家相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。

当存在如下情形之一时，应不得承接评估业务。

(一)本单位及从业人员不具备专业胜任能力，无法保证评估结论的合理性或评估报告按时出具。

(二)影响评估程序的适当履行，导致本单位及从业人员无法保持独立、客观、公正的工作原则。

(三)评估报告被不当使用的可能性较大，导致本单位及从业人员可能涉及法律诉讼或相关检查。

(四)被评估单位提供的作为评估依据的相关资料具有明显的虚假可能，导致本单位及从业人员无法合理的设定和使用评估假设，影响评估报告的真实性。

(五)其他导致本单位及从业人员违反国家相关法律、法规和资产评估准则等相关规定的情形。

第十一条 签订业务约定书后，评估项目执行过程中，当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化，或者评估范围发生重大变化时，项目负责人应当与委托方及时协商相关内容，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批后，签订补充协议或者重新签订业务约定书。

第十二条 现场调查前，项目负责人应组织实施必要的前期工作，一般包括如下事宜：

(一)编制评估计划，其内容应涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等评估业务实施全过程，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。评估计划制定后，项目负责人应根据评估业务实施过程中的情况变化进行必要调整。

(二)根据资产的规模和结构及特点、完成时间要求等项目具体情况，组织具备专业胜任能力的从业人员构成项目团队。从业人员应当具备相应的专业知识和经验，能够胜任所执行的评估业务，应当熟知、理解并恰当运用评估方法。

(三)根据项目特点，向委托方及被评估单位提出评估的工作要求和具体计划。

第十三条 从业人员应当根据评估业务具体情况，对评估对象进行适当的现场调查。当现场调查遇有障碍无法履行程序时，项目负责人应与委托方及被评估单位进行协商，提出问题内容和解决意见，保证现场调查程序的适当履行。

第十四条 从业人员应当根据评估业务具体情况收集评估资料，并对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。

第十五条 从业人员应当根据评估业务具体情况进行评定估算。分析各种评估方法的适用性，恰当选择评估方法。对所搜集的评估资料进行整理，充分分析其可靠性、相关性、可比性，按照工作底稿索引进行归集。根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成评估结论。项目负责人应将评定估算中的重大技术问题及解决方案，按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。

第十六条 评估报告提交前，评估项目应当按照本单位相关规章制度，对评估报告、评估程序执行情况、工作底稿等进行必要的内部审核。

第十七条 评估报告应当由项目负责人编制。编制的评估报告应当清晰、准确，应当提供使评估报告使用者能够合理理解评估结论的必要信息。

第十八条 评估报告出具后，项目负责人应对评估报告的使用、经济行为的实施等情况进行后续追踪。

第四章 职业道德

第十九条 从业人员应当诚实正直，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正的原则，保持和提高专业胜任能力，遵守保密原则，与委托方或相关当事方之间存在可能影响公正执业的利害关系时应当予以回避。

第二十条 严格执行本单位制定的《职业道德规范守则》。第五章技术委员会

第二十一条 为提高本单位执业水平及效率、做好质量控制，成立由单位领导、部门负责人和技术专家组成的技术委员会。

第二十二条 技术委员会负责重大项目疑难问题的解决、重大技术问题的审核、共性问题的总结、内部质量的检查、技术争议的判断等重大事宜的组织实施。

第六章 签字盖章

第二十三条 评估报告应当由包括该项目负责人在内的两名以上该项目的经办评估师签字盖章，评估机构盖章，和法定代表人(或者负责该评估业务的合伙人)签字。

第二十四条 从业人员应当在所编制的工作底稿上签字。项目负责人应当编制工作底稿目录，并在所编制的工作底稿目录上签字。

第二十五条 逐级审核人员应当在各自审核责任范围内完成审核工作，并在相关工作底稿、工作底稿目录、评估报告发文稿中签字。

第二十六条 各签字人员对属于本岗位应履行的工作任务负责。

第七章 逐级审核

第二十七条 评估报告及相应的工作底稿应当实行严格的逐级审核，逐级审核人员根据本单位制定的《员工岗位责任制》，对其负责的审核内容进行审核。

第二十八条 履行逐级审核时，可以同时采用的审核方式包括：内部交叉检查、专业技术审核和重大问题技术委员会审核。

(一)内部交叉检查是由项目组内具备专业能力的从业人员进行互相检查。

(二)专业技术审核是由本单位确定的具备某类资产丰富评估经验和较强技术能力的人员，对某类资产评估情况进行专门审核。

(三)重大问题技术委员会审核一般是针对新兴业务或重大项目中的特殊技术问题，由技术委员会进行审核。

第二十九条 审核的主要内容通常包括：

(一)评估工作是否已按照国家相关法律法规和资产评估准则、本单位制定的《资产评估业务操作规程》和《员工岗位责任制》及《职业道德规范守则》等相关规定执行。

(二)从业人员执业过程中是否保持了应有的职业道德。

(三)评估程序是否适当履行，评估计划是否正常实施，工作目标是否已经实现。

(四)采用的评估依据是否充分、适当。

(五)评估对象法律权属是否进行了关注和恰当披露。

(六)使用的评估假设是否合理，法律上是否适应、经济上是否合理、技术上是否可行。

(七)采用的评估方法是否适用和恰当，是否适应国家有关法律法规要求。

(八)评估中选用的数据、参数是否可靠、相关、可比、客观、真实。

(九)形成的工作底稿是否完整，数据内容是否准确。

(十)形成的工作底稿是否能够充分支持评估结论，评估结论是否客观合理。

(十一)出具的评估报告是否符合国家或行业有关规定，内容是否完整真实及清晰准确、格式是否规范、数据是否无误、各组成部分数据和内容是否一致，是否提供了使评估报告使用者能够合理理解评估结论的必要信息。

(十二)审核意见是否已进行了正确的处理。

(十三)其他影响评估结论成立及合理性而需要审核的内容。

第三十条 从业人员对其履行的本专业评估的业务质量负责；项目负责人对分派的业务项目的总体质量负责；逐级审核人员对其审核内容的质量负责。

第三十一条 履行逐级审核程序中出现的技术争议，项目负责人应当提交技术委员会进行判断。

第八章 业务总结

第三十二条 评估项目结束后，项目负责人应填写《相关当事方关于评估项目的意见记录表》和《项目后续追踪记录表》，及时总结经验，全面归纳分析评估报告质量的优缺点，将存在的问题纳入质量改进目标，提出相应解决措施与建议，并形成总结交技术委员会审阅。

第三十三条 技术委员会对总结出的共性问题，采取相应解决措施，并制订有针对性的业务培训与建设计划，使评估质量、水平和成效不断提高。

第三十四条 评估业务完成后，项目负责人应选择有代表性的项目进行技术分析，整理、分类、统计有共性的相关技术指标，作为常用的评估技术资料归档，形成共享资源。

第九章 人员考核

第三十五 条技术委员会定期或不定期的组织和实施评估项目的内部检查，并将检查情况列入年度考评内容。

第三十六条 本单位于年终对单位员工进行考评，综合项目逐级审核、客户反映和内部检查的情况，奖优罚劣，以激励员工保质按时的完成工作任务。

第十章 教育培训

第三十七条 从业人员应当参加后续教育和培训，保持和提高专业胜任能力。资产评估师应按行业有关规定参加各级评估协会组织的后续教育培训。

第三十八条 本单位定期组织从业人员进行内部业务交流和学习，从职业理想、职业态度、职业责任、专业胜任能力、职业良知和荣誉、职业纪律等各个方面提高从业人员的职业道德和业务水平。

第十一章 工作底稿质量要求

第三十九条 从业人员执行资产评估业务，应当遵守法律、法规和资产评估准则的相关规定，形成能够支持评估结论的工作底稿，编制、管理和保存工作档案。

第四十条 工作底稿应当反映评估程序实施情况，支持评估结论。

第四十一条 工作底稿应当真实完整、重点突出、记录清晰、结论明确。从业人员可以根据评估业务的具体情况，合理确定工作底稿的繁简程度。

第四十二条 工作底稿可以是纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档，从业人员可以根据评估业务具体情况合理选择工作底稿的形式。电子或者其它介质形式的重要工作底稿，如评估业务执行过程中的重大问题处理记录，对评估结论有重大影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程记录等，应当同时形成纸质文档。

第四十三条 严格执行本单位制定的《资产评估业务档案管理制度》。

第十二章 附则

第四十四条 本质量控制制度由本公司负责解释。

第四十五条 本质量控制制度自公布之日起实施。

2、业务档案管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范北京中财资产评估有限公司的业务档案管理，有效地保护和利用档案，明确业务档案的归档内容、归档形式、保管期限、管理责任以及其他档案管理工作中的重要事项，根据《中华人民共和国资产评估法》、《中华人民共和国档案法》、《资产评估执业准则——资产评估档案》，结合公司实际制定本制度。

第二条 本制度适用于公司办理评估业务与办理与价值估算相关的其他业务形成的业务档案。公司办理其他业务形成的业务档案，可参照本制度管理。

第三条 业务档案是指资产评估师及其执业人员在执行业务过程中形成的，反映评估程序实施情况、支持评估结论的工作记录和相关资料。公司的业务档案，是评估证据的载体，是出具评估报告的主要依据。公司的业务档案是考查业务工作的依据，是公司全面质量管理工作的重要组成部分。

第四条 业务档案包括纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档。

第五条 业务档案的所有权属于公司。

第二章 组织管理

第六条 公司设置专人负责业务档案的组织管理工作，由综合部负责评估业务档案的登记及日常管理工作，设一名档案管理人员。档案管理部门和档案工作人员的职责是全面负责公司业务档案的收集、整理、立卷、调阅、销毁等档案管理工作；各业务部门应当指定专人专职（或兼职）负责本部门的业务档案管理工作，配合档案管理部门档案管理人员完成业务档案的移交、归档等工作；项目负责人应当负责对所承办业务项目的业务档案归档过程和归档质量全面负责，是本项目档案质量的直接责任人。

第七条 档案管理人员应严格遵守国家有关档案管理的相关规定及公司的规定，恪尽职守、认真负责, 严格保密，不得外传，不得丢失。

第八条 档案管理人员因工作需要发生变动时，应办理档案交接手续，负责业务档案管理的公司领导监交。交接手续办理完毕后，移交人、接收人、监交人要在移交表上签章。移交人必须办完移交手续后方可调离该岗位。

第三章 业务档案的整理

第九条 业务档案首先由业务部门负责整理

1.项目负责人在评估报告日后90日内，及时将工作底稿与评估报告等资料整理归档，任何人不得将应归档资料拒绝归档或据为己有。

2.工作底稿通常不包括已被取代的工作底稿的草稿或财务报表的草稿、对不全面或初步思考的记录、存在印刷错误或其他错误而作废的文本，以及重复的文件记录等。因各种原因造成的评估业务未完成就终止而形成的底稿，报公司总经理决定保存或销毁。

3.针对同一基准日，不同评估目的，委托资产范围重叠的评估业务，出具两个或多个评估报告，应将其视为不同的业务分别整理底稿，形成相应类型的业务档案。

4.整理的资料要做到完整有序，索引号要与目录保持一致，反映工作底稿间的勾稽关系。

5.资产评估档案的归档内容参考格式见附件一。

第十条 整理后的评估工作底稿，要按工作底稿目录顺序排序，底稿需由项目负责人、部门负责人签字后交给档案管理部门。

第十一条 档案管理部门人员整理。档案管理人员的整理是业务档案的最终把关，要严格按照业务档案的内容和底稿中的目录顺序做进一步整理。在整理过程中要注意以下事项：

1.要拆除底稿中所有的金属物，以防装订时发生意外。

2.